Практическая работа №3 по дисциплине «Валютное регулирование и валютный контроль»

Практические задания к темам 9-10
1. Таможенный орган запросил у ООО «Альфа» документы в связи с проведением проверки соблюдения валютного законодательства. Прошел месяц с момента исполнения запроса. Должен ли таможенный орган уведомить ООО «Альфа» о дате окончания  проверки и ее результатах?

2. Таможенный орган запросил у уполномоченного банка выписку по расчетному счету клиента банка-юридического лица, заверенную копию ведомости банковского контроля, заверенную копию внешнеэкономической сделки клиента и заверенную копию паспорта данной сделке. Свой запрос таможенный орган обосновал тем, что при осуществлении таможенного контроля в отношении юридического лица было выявлено значительное расхождение таможенной стоимости товара, которую заявил декларант с информационными источниками таможенного органа. Обязан ли банк предоставить указанные выше документы и в какой форме?

3. Гражданин РФ, решив отправиться в туристическую поездку за границу, обратился за юридической консультацией по поводу вывоза из страны наличной иностранной валюты к студенту юридического вуза. Студент пояснил, что резиденты РФ могут вывозить, не декларируя, за пределы государства наличную иностранную валюту, эквивалентную не более чем 1500 дол. США. Если же сумма перемещаемых через границу ресурсов составляет более чем 10 тыс. дол., то необходимо получить предварительное согласие Федеральной таможенной службы, Центрального банка РФ, а кроме того, представить справку налоговых органов установленного образца и налоговую декларацию. Со ссылкой на законодательство объясните, верный ли ответ был дан указанному гражданину.

4. На основе действующего российского законодательства определите, установлены ли какие-либо ограничения на ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты или ценных бумаг в документарной форме.

5. 10 февраля 2015 года экспортер из Германии заключил контракт на сумму 10 миллионов долларов с импортером из США с отсрочкой платежа на 1 месяц. Валюта цены в контракте - доллар США, валюта платежа - немецкая марка. На время заключения контракта курс доллара по отношению к марке составил: 1USD=1.5346DM. На 10 марта, когда должен был осуществляться платеж, курс доллара составил 1USD=1.3966DM. Таким образом, за период между заключением контракта и платежом по нему валюта цены - доллар - обесценилась на 8.99%. Каковы оказались финансовые результаты для экспортера и импортера?

6. Предположим, что у банка имеется открытая валютная позиция по немецким маркам. Если банк будет покупать марки для погашения обязательств, то это стимулирует повышение их курса, между тем выполнять обязательства банк должен по старому курсу. Какой способ краткосрочного хеджирования целесообразно использовать банку?

7. Нефтедобывающее предприятие через три месяца планирует осуществить продажу нефти. Чтобы застраховаться от падения цены на нефть, оно приобретает сегодня опцион put с ценой исполнения 650 долларов, уплатив за это некоторую премию. Одновременно предприятие продает опцион call с той же датой истечения и величиной премии, равной премии опциона put и ценой исполнения 680 долларов.
Возможны три варианта событий:
а) цена на нефть окажется меньше 650 долларов за баррель;
б) цена превысит 680 долларов за баррель.
Практические задания к темам 11-12
1. Руководствуясь действующим законодательством о валютном контроле, поясните, что составляет документальную базу валютного контроля. 

2. Какие из нижеприведенных документов относятся к общим, а какие к специальным?
а) Документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента;
б) Документ о государственной регистрации юридического лица; документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;                        
в) Документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов;
г) Уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;
д) Таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме.
3. Проанализируйте Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. №1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // Вестник Банка России, 2004, №12-13. Поясните, какие формы отчетности уполномоченные банки представляют в Банк России.
4. Руководствуясь действующим валютным законодательством, опишите порядок получения паспорта бартерной сделки.
5. В ходе исполнения внешнеторгового контракта, заключённого ООО «Трейд» (Россия) с фирмой “APPLE” (Исламская республика Иран) не поступила валютная выручка в сумме 10704 доллара США в срок, установленный договором. Иностранный контрагент письмом сообщил ООО «Трейд» о проблемах реализации товара в связи с несоответствием предъявляемых к нему требований и о предоставлении отсрочки оплаты данного товара. Имеет ли место нарушение валютного законодательства?
6. ООО «Максимум» является кредитной организацией. Будет ли в этом случае осуществляться контроль со стороны ФТС России за валютными операциями. Опираясь на Административный регламент Федеральной таможенной службы по исполнению государственной функции по осуществлению в пределах своей компетенции контроля за валютными операциями (Приказ ФТС России от 24.12.2012 N 2621(ред. от 28.01.2015), объясните свой ответ.
7.  В соответствии с контрактом, заключённым ООО «АгентК» (Россия) с узбекской фирмой СП «Trade Company», из Российской Федерации экспортирован алюминий по декларациям на товары на общую сумму 55865 долларов США. Контрагентом из Узбекистана произведена встречная поставка товаров на сумму 45454,45 долларов США, что подтверждается имеющимися в материалах дела декларациями на товары. Вместе с тем, на сумму 13810,55 долларов США в Российскую Федерацию поставка товара не осуществлена, а так же не произведено зачисление валютной выручки. Имело ли место нарушение валютного законодательства?